Compte à terme entreprise : taux, durée et fiscalité en 2026

Le compte à terme (CAT) est un placement où votre société bloque une somme sur une durée définie, en échange d’un taux connu d’avance et d’un capital garanti. En règle générale, plus la durée est longue, plus le taux est élevé. Les intérêts sont imposés à l’impôt sur les sociétés. C’est la solution la plus simple et la plus sûre pour rémunérer une trésorerie disponible à une échéance connue.

Qu’est-ce qu’un compte à terme pour une entreprise ?

Un compte à terme est un dépôt sur lequel votre société place une somme pour une durée fixée à l’avance. En contrepartie de cette immobilisation, la banque verse un intérêt à un taux déterminé dès la souscription. À l’échéance, vous récupérez votre capital, garanti, augmenté des intérêts. C’est un produit de trésorerie, pas un placement de marché : il n’y a pas de risque de perte en capital.

Comment fonctionne le taux d’un compte à terme ?

Le taux est fixé au départ et ne bouge plus pendant toute la durée du contrat. Certains comptes proposent un taux progressif (il augmente par paliers si vous laissez l’argent plus longtemps). En pratique, le taux dépend surtout de la durée choisie et du contexte des taux du moment : une immobilisation plus longue est généralement mieux rémunérée qu’un placement de quelques mois.

Quelle durée choisir ?

Les durées vont typiquement de quelques mois à plusieurs années. Le bon choix dépend de la date à laquelle vous aurez besoin des fonds. Une bonne pratique consiste à échelonner plusieurs comptes à terme sur des échéances différentes : vous conservez ainsi de la liquidité régulière tout en profitant de meilleurs taux sur les durées longues.

Combien rapporte un compte à terme ?

Le calcul est simple : les intérêts dépendent du montant, du taux et de la durée. Ce qui compte, c’est le rendement net d’impôt.

Comment sont imposés les intérêts d’un compte à terme ?

Pour une société à l’impôt sur les sociétés, les intérêts d’un compte à terme entrent dans le résultat imposable et sont taxés au taux d’IS : 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfice sous conditions, puis 25 % au-delà. Deux comptes affichant le même taux brut ne rapportent donc pas forcément la même chose une fois la fiscalité prise en compte.

Information générale à jour pour 2026, donnée à titre indicatif : les taux évoluent avec le marché et la fiscalité dépend de votre situation. Ceci ne constitue ni une offre ni un conseil en investissement.

Peut-on récupérer son argent avant l’échéance ?

Oui, dans la plupart des cas, mais un retrait anticipé entraîne généralement une pénalité ou l’application d’un taux réduit, selon les conditions du contrat. Un préavis peut aussi être exigé. C’est pourquoi on ne place en compte à terme que la trésorerie dont on n’a pas besoin à court terme — le reste doit rester disponible.

Compte à terme ou contrat de capitalisation ?

Le compte à terme vise la sécurité et la simplicité sur un horizon court à moyen : capital garanti, taux connu, échéance fixe. Le contrat de capitalisation s’adresse plutôt au moyen-long terme, avec plus de souplesse et une gamme de supports, mais un risque variable. Le choix dépend de votre horizon, de votre besoin de liquidité et de votre tolérance au risque.